Let op! Vanaf 1 juli 2021 gelden er andere regels! Klik voor de laatste update hier op dit blog….
In het vorige artikel was te lezen waarom het belangrijk is om een goed overzicht te hebben van de drempelbedragen en verschillende btw-tarieven in Europa wanneer je verkopen doet buiten de landsgrens. In dit blog is voor jou opgesteld hoe het zit met de btw over verzendkosten wanneer je binnen Europa verkoopt. Zit er op verzendkosten namelijk ook btw? Wat is het btw verzendkosten? Lees dit blog en kom erachter!
Hoe zit het met de btw over verzendkosten in Nederland?
In Nederland betaal je btw over de verzendkosten, het tarief wat je over de verzendkosten moet betalen wordt als volgt berekend. Verstuur je een product met 9% btw dan betaal je 9% btw over verzendkosten, heeft het product 21% btw dan is dit ook het btw verzendkosten (21%). Bestaat de factuur voor 30% uit een 9% tarief en voor 70% uit 21% dan moet je ook over de btw verzendkosten deze verdeling gebruiken. Dus 30% van de verzendkosten onder 9% en 70 % onder 21% btw uitrekenen.
Om het duidelijk te maken hebben wij een voorbeeldberekening voor je opgesteld!
Stel je bent eigenaar van een bedrijf wat sportproducten verkoopt, zowel eiwitpoeders en proteïne repen als gewichten en loopbanden staan bij jullie in het assortiment. Nu zitten er op deze producten verschillende btw tarieven, dus ook de btw verzendkosten moet apart worden berekend.
Laten we een bestelling nemen waar voor €80.- aan gewichten is besteld en voor €20.- aan proteïne repen is besteld. De verdeling van het btw tarief verzend kosten is dan 80% met 21% btw en 20% met 9%.
| Prijs excl btw | BTW tarief | Prijs incl btw | |
| Gewichten | €80 | 21% | €96.80 |
| Proteïne repen | €20 | 9% | €21.80 |
| Verzendkosten | €5 | (0.8 x 21% + 0.2 x 9%)= 18.6% | €5.93 |
| Totaal | €105 | €124.53 |
Zoals je kunt zien wordt de btw over verzendkosten bepaald aan de hand van de verdeling van het btw tarief van de bestelling.
Hoe zit het met de btw bij verzenden binnen de EU?
Wanneer je verkopen doet over de grens geldt over de btw verzendkosten hetzelfde als over het btw tarief van het product, namelijk dat er wordt gewerkt met drempelbedragen. Drempel bedragen zijn in het leven geroepen om ondernemers die maar een aantal verkopen doen in het buitenland te helpen, zo hoef je onder het drempelbedrag geen btw nummer aan te vragen in het desbetreffende land. Ga je over dit drempelbedrag heen dan geldt het btw tarief van het desbetreffende landen moetje wel een btw nummer aanvragen. Dan geldt dus ook het tarief van btw verzendkosten voor dat betreffende land. Wil je meer weten over drempelbedragen lees dan deze blog: Belangrijk bij afstandsverkopen! Deel 1: Drempelbedragen
Dit systeem zit hetzelfde in elkaar als de hoogte van het btw tarief over verzendkosten in Nederland. Is het product wat verzonden wordt van een laag tarief dan geldt het lage tarief, is het van het hoge tarief dan geldt het hoge tarief. Bij een combinatie moet een berekening zoals het bovenstaande worden gemaakt over de hoogte van het btw bedrag.
Net als bij het btw tarief van de producten zelf geldt dat het alleen van toepassing is bij verkoop aan consumenten, verkoopt u als bedrijf aan een ander bedrijf dan geldt er een 0% regeling.
Hoe zit het met de btw bij verzenden buiten de EU?
Bij het verzenden naar landen buiten de EU geldt een 0% tarief, dit geldt ook voor het BTW tarief op verzendkosten. Er is dus geen BTW die over de verzendkosten gaat bij verkopen buiten de EU. Wel moet de uitvoer uit de EU van de producten worden bevestigd door bijvoorbeeld de bon van verzending te laten zien.
Onduidelijkheden met betrekking op verzendkosten?
In de basis is het berekenen van de btw verzendkosten volgens een aantal stappen erg overzichtelijk. Dit kan worden gedaan door te kijken naar de volgende stappen:
Stap 1: Naar welk land ga ik het pakket versturen?
Kijk goed naar welk land de verzending gaat. Is het een land in de EU? Welke drempelbedragen gelden er voor dit land? Welke btw tarieven gelden er voor dit land? Allemaal vragen die makkelijk beantwoord kunnen worden maar van een groot belang zijn om te voorkomen dat je fouten maakt met het berekenen van de BTW.
Stap 2: Ga ik over het drempelbedrag heen met mijn verkopen?
Dit is de eerste belangrijke stap omdat je hier gaat kijken naar of je het btw tarief van Nederland, of van het land waar je naartoe verkoopt moet gebruiken. Ga je over het drempelbedrag heen geldt het tarief van het land waar het product heen gezonden wordt, ga je niet over dit bedrag heen telt het Nederlandse tarief.
Stap 3: Vallen de producten die ik verkoop binnen het hoge of het lage btw tarief?
Door antwoord te geven op deze vraag kun je uitrekenen hoeveel procent btw er over de verzendkosten wordt gerekend. Je rekent dit uit volgens de manier vermeld in de tabel.
Volgens deze drie stappen kun je altijd het overzicht bewaren bij het uitrekenen van de btw van verzendkosten.
Vragen?
Heb je vragen over dit, of misschien een ander onderwerp? Ons team financiële rekenwonders staat klaar om je te helpen! Neem contact op met ons, mail naar info@sfaa.nl of bel naar +31 20-2610723. We are here to help!
